Výnosy robia investovanie lákavým. Mnohých investorov neodradí ani povinnosť podeliť sa o radosť z úspechu so štátom v podobe dane z výnosu a zdravotných odvodov. Investície sa však medzi sebou líšia aj v tom, že o radosť sa nie vždy treba deliť a niekedy si ju môžu vychutnať podľa vlastných predstáv.

Hlavne_video_jachta_youtube_thumbnail

Sny sú na to, aby sa splnili! Súhlasíte? Tak aký je ten váš? Dajte nám o ňom vedieť.

Chcem si splniť sen
Chcem si splniť sen
Hlavne_video_heliport_youtube_thumbnail

Netradičné? Bláznivé? Alebo len také vaše? Je úplne jedno, čo si iní myslia o vašich snoch. My vám s ich napĺňaním pomôžeme.

Chcem si splniť sen
Chcem si splniť sen

Zverejňované zhodnotenia, ktoré neraz slúžia ako vynikajúce lákadlo pre nových investorov, môžu podliehať povinným daniam aj odvodom. Nesprávnym výberom investície tak človek môže podstúpiť vyššie riziko pri nižšom čistom výnose. Sprvu lákavá investícia sa tak po zohľadnení takýchto povinností stane nevýhodnou.
Výšku čistého zisku z investície ovplyvňuje miera zdanenia. O aký podiel bude výnos znížený preto záleží aj na celkovej výške príjmov daňovníka počas zdaňovacieho obdobia.

Častou otázkou investorov je, či výnos treba priznať, či na utajený príjem štát príde a aké sú postihy za nepriznaný príjem. Neznalosť zákona neospravedlňuje. Ak daňovník nemá informáciu, či treba zdaňovať výnos z investície, mal by sa radšej obrátiť na odborníka. To znamená, v tom lepšom prípade, využiť služby daňového poradcu, prípadne získať orientačnú informáciu od človeka, ktorý s investíciami pravidelne pracuje, alebo si aspoň niečo vyhľadať na internete.

Nepriznanie ziskovej investície človek neutají. Nielen domáce ale aj zahraničné finančné inštitúcie posielajú informácie na slovenskú finančnú správu. Nepodanie daňového priznania teda neznamená, že úrady na daňovú povinnosť neprídu.

V prípade oneskoreného zistenia povinnosti zaplatiť daň je možné podať aj dodatočné daňové priznanie. Dodatočné daňové priznanie možno podať do uplynutia piatich rokov od konca roka, v ktorom vznikla povinnosť podať riadne daňové priznanie.

Nesplnenie daňovej povinnosti je spojené s uložením pokuty alebo sankčných úrokov. Správca dane môže podať aj podnet na políciu, či sa daňovník svojím konaním dopustil trestného činu. Pokuty v prípade nepodania daňového priznania sú do výšky 16 000 eur. Úrok z omeškania z nezaplatenej dane môže byť až štvornásobok základnej úrokovej sadzby Európskej centrálnej banky, minimálne však 15 % ročne. Platí teda, že čím dlhšie nebude daň zaplatená, tým viac peňazí bude musieť daňovník zaplatiť.

Daňový subjekt zdaňuje celoročné a celosvetové príjmy. Pri vlastníctve cenných papierov sú dva typy príjmov – počas držby je to kupón (ročne alebo v inej dohodnutej perióde) a príjem z predaja, resp. pri splatnosti. Vysporiadanie daňovej povinnosti súvisí aj s emitentom dlhopisu. Môže ísť o domáceho i zahraničného emitenta, ale taktiež o korporáciu alebo krajinu.

Úroky plynúce z cenných papierov sú zdaňované pri zdroji, teda zrážkovou daňou. Subjekt, ktorý vydal cenný papier a vypláca pravidelné platby z neho plynúce, už automaticky vykoná daňovú povinnosť. Investor tak na svoj bankový účet získava už zdanené peniaze. Nemá teda povinnosť odviesť daň. Iná situácia je v prípade, že cenný papier predá alebo nastane jeho splatnosť. Vtedy daňový subjekt podá daňové priznanie, prostredníctvom ktorého vysporiada daň.

Výdavky, ktoré si môže uplatniť (ktoré mu znížia daňový základ), sú nákupná obstarávacia cena cenného papiera, resp. poplatky a odvody.
 

Ak investor drží cenný papier dlhšie ako jeden rok, pričom ide o cenný papier obchodovaný na regulovanom trhu, je výnos z jeho predaja oslobodený od dane z príjmu.

Medzi malými investormi veľmi obľúbené podielové fondy majú tri možnosti zdanenia príjmu. Záleží na tom, o aký podielový fond ide. Pri podielových fondoch treba rozlišovať medzi domácimi a zahraničnými podielovými fondmi.

Pri domácich podielových fondoch je vykonaná zrážková daň. Pri zahraničných fondoch sa príjem uvedie v rámci daňového priznania typu B, uplatnia sa výdavky v podobe obstarávacej ceny a určí sa sadzba dane. Z tohto typu cenného papiera sa neplatia zdravotné odvody.

Niektoré podielové fondy majú podobu cenných papierov a dá sa s nimi obchodovať na burze. Na tie sa vzťahuje iná časť zákona o dani z príjmov. Pri všetkých príjmoch je preto dôležité ich správne identifikovať.
Zákon vymedzuje cenné papiere a ako sa zobrazujú v rámci daňového priznania. Bežný daňovník nevie, aký typ cenného papiera má a aký typ výnosu dosahuje. Pri súčasných možnostiach a ponuke na trhu môže mať viaceré typy cenných papierov s rôznymi daňovými povinnosťami. Zovšeobecňovanie daňovej povinnosti spojenej s investovaním preto nie je možné.

Ak investor drží cenný papier dlhšie ako jeden rok, pričom ide o cenný papier obchodovaný na regulovanom trhu, je výnos z jeho predaja oslobodený od dane z príjmu.

Daňové povinnosti sa netýkajú iba jednorazového príjmu pri predaji cenného papiera, ale aj pravidelné príjmy vyplývajúce z charakteru cenného papiera. Dividendy sa vo všeobecnosti zdaňujú 7 % zrážkovou daňou. Investor býva o zrážke upovedomený v rámci výpisu z investičného účtu.

Pri zdaňovaní príjmov z cenných papierov zahraničných emitentov môžu byť rôzne sadzby aj v súvislosti s medzinárodnou zmluvou o zamedzení dvojitého zdanenia (zápočet alebo vyňatie).

Dátum nadobudnutia cenného papiera môže mať tiež vplyv na potrebu priznania dividendového príjmu, resp. sadzbu dane a povinnosť platiť zdravotné odvody. Povinnosť zaplatiť dane a zdravotné odvody z dividend sa počas uplynulých rokov menila.

Kedy sa daň z príjmu neplatí? Ak ide o investície do akcií, dlhopisov, certifikátov, opcií a ETF, ktoré sú na regulovanom trhu a medzi nákupom a predajom uplynulo aspoň dvanásť mesiacov. Pri investícií do nehnuteľnosti je tento časový test päťročný. Pri redemácii podielových listov nadobudnutých do roku 2003 je síce uplatnená zrážková daň, no je možné si ju cez daňové priznanie vypýtať späť. Aj pri investovaní je možné využiť nezdaniteľné minimum vo výške 500 eur.
 

 Vyplatenie podielových listovPrevod podielových listov
 DomáceZahraničné 
Zdaneniezrážkoudaňovníkdaňovník
Sadzba dane19 %19 %19 % / 25 %
Zdravotné odvodynienieáno
Výdavkyobstarávacia cenaobstarávacia cenaobstarávacia cena, obvody, poplatky
Započítanie ziskov a strátánoánoáno
 §7 ods.1 písm.b
§7 ods.1 písm.b§ 8 ods.1 písm e
Daňové priznanieVII oddiel, tab 2, riad 7VII oddiel, tab 2, riad 7VIII oddiel, tab 3, riad 5
DruhSadzbaZdravotné poistenieDaňové priznanie
Úroky a ostatné výnosy z CP (kupóny)19 %-VII oddiel, tab 2, riad 1
Výnosy zo zmeniek (splatnosť zmenky)19 %14 %VII oddiel, tab 2, riad 6
Redemácia podielového listu19 %-VII oddiel, tab 2, riad 7
Výnosy zo štátnych dlhopisov (kupóny)19 %14 %VII oddiel, tab 2, riad 8
Výnos pri splatnosti CP (dlhopis)19 % / 25 %14 %VII oddiel, tab 2, riad 9
Výnos z rozdielu medzi splatnou a nižšou obst. cenou (nulový kupón - zero bond)19 % / 25 %14 %VII oddiel, tab 2, riad 10

Zdá sa vám to zložité?

Zanechajte nám kontakt a my sa vám ozveme.

Je potrebné si uvedomiť, že pri investíciách nemožno očakávať garancie.

Tlačové správy

Garancie sa sľubujú, len sa ťažko dosahujú

Určite ste sa už niekedy stretli s ponukou garancie: „Určite ti to vrátim.“ „Stopercentne to vyjde.“ „Máš moje slovo.“ „Nemáš sa čoho obávať.“ Pri investíciách sa garancia investormi vyžaduje, žiadateľmi o peniaze sľubuje, no legislatíva toto slovíčko používať zakazuje. Prečo to tak je a naozaj sa nedá nič garantovať?

Čítať ďalej
Petr Hechtberger, Wealth Manager Senior, vysvetľuje výhody spolupráce so Swiss Life Select.

Životné témy

Petr Hechtberger: „Klient hľadá partnera, ktorý mu bude pomáhať robiť dôležité finančné rozhodnutia počas celého života“

So spoločnosťou Swiss Life Select spolupracuje už viac ako 14 rokov. Má pod správou najväčší objem majetku. Dlhodobo buduje svoju kanceláriu, ktorá klientom poskytuje nadštandardné služby a dlhodobý servis. Reč je o Petrovi Hechtbergerovi, ktorý je na pozícii Wealth Manager senior.

Čítať ďalej
Inflácia môže Slovákom tento rok zhltnúť 2,2 mld. eur.

Tlačové správy

Inflácia chystá útok na bankové vklady

Vlastníci bežných, sporiacich a termínovaných účtov by mali spozornieť. O dvanásť mesiacov si zo svojich úspor v bankách kúpia menej, než dnes. Nikto im z účtu peniaze nevyberie. To len inflácia spôsobí, že peniaze stratia kúpnu silu.

Čítať ďalej
Čo by ste povedali na výnos 1000 %?

Tlačové správy

Akým investíciám sa darilo v minulom roku?

Zhodnotenie vo výške niekoľkých percent nie je veľmi zaujímavé. Jednak je to bežné v bankách a navyše zisk zhltne inflácia. Ročný výnos v desiatkach percent však už zaváňa podvodom. Čo potom povedať o výnose cez 1000 % za rok?

Čítať ďalej
Nový rok ponúka nové možnosti, ako si nasporiť.

Blogy

Nový rok, nové možnosti: 10 tipov ako efektívne sporiť

Či už ide o sporenie hotovosti, centovú výzvu alebo sledovanie výdavkov staré dobré metódy môžu aj v digitálnej dobe urobiť šetrenie hmatateľnejšie. Nižšie uvádzame najlepšie tipy pre efektívne sporenie.

Čítať ďalej
Zitite, či sa vám viac oplatí termínovaný vklad alebo štátny dlhopis

Tlačové správy

Zisťovali sme za vás: Oplatí sa vám viac terminovaný vklad alebo štátny dlhopis

Hľadáte niečo výhodnejšie, než je termínovaný vklad? Na jar je naplánované vydávanie štátnych dlhopisov pre obyvateľov. Oplatí sa teda čakať a neviazať peniaze v banke?

Čítať ďalej

Upozornenie

Predmetné informácie nepredstavujú osobné investičné poradenstvo ani investičné odporúčanie, ktoré by dostatočne zohľadňovalo individuálnu situáciu investora, najmä v zmysle jeho finančnej situácie či investičného cieľa. Swiss Life Select Slovensko, a. s. nenesie zodpovednosť za prípadné straty, ktoré vzniknú ich nesprávnou interpretáciou a zlým investičným rozhodnutím. Investície do fondov v sebe nesú riziko kolísania hodnoty investovanej sumy a výnosy z nej a nie je zaručená návratnosť pôvodnej investovanej sumy. Výnosy z cenných papierov alebo iných investičných nástrojov dosahované v minulosti nie sú zárukou budúcich výnosov.